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都是关于儿童税收抵免的

如果你有17岁以下的孩子或其他受抚养人,你可能有资格享受儿童税收抵免。本信用证减少你的联邦所得税账单到2020年,每个孩子最多可获得2000美元的税收。从2018纳税年度开始,这项税收抵免政策发生了显著变化。这些变化包括更高的收入限额和要求您的孩子有一个社会安全号码,以符合资格。

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什么是儿童税收抵免?

儿童税收抵免(CTC)旨在提高儿童的父母或监护人和其他受抚养人的收入。它只适用于截至纳税年度最后一天不满17岁的受扶养人。在2020年和2021年,每个受抚养人的抵免额最高为2000美元,但你的收入水平决定了你能得到多少。你需要获得至少2500美元才能获得CTC资格。然后,对于收入超过20万美元的单独申报者和收入超过40万美元的联合申报者,它将逐步取消。如果你的收入超过适用的阈值,你将获得部分积分。

作为提醒,税收抵免直接减少你欠美国国税局的金额。所以,如果你的税单是3000美元,但你有资格获得1000美元的税收抵免,你的账单现在是2000美元。这与a不同税收减免,这减少了您的收入税的约量。

CTC最多可退1400美元。这意味着如果您有资格获得CTC并将您的纳税人责任(您欠款)低于零,IRS将向您发送剩余信贷金额,高达1,400美元。

最近儿童税收抵免的变化

2017年的减税和职位法案为美国税法带来了一些大幅变化。这些变化对2018年纳税年度生效,并申请了2020税。这新税收计划包括对反恐委员会的下列修改:

  • 信贷金额(每个孩子)从1000美元增加到2000美元。
  • CTC最多可退1400美元。以前是不能退款的。
  • 儿童必须有一个社会安全号码才有资格。
  • 获得CTC资格的收入门槛是2500美元。
  • 反恐委员会在单一申报人收入为20万美元,联合申报人收入为40万美元时逐步取消。2017年,单个申报者的逐步淘汰额度为7.5万美元,联合申报者为11万美元。
  • 现在,每个17岁以上的被抚养人都可以获得500美元(不可退还)的抵免。

另一个大的变化是,新的税收计划很大程度上结合了额外的儿童照顾税收抵免(ACTC)和CTC。这是反恐委员会可以退款并提高其限额的部分原因。

哪些家属有资格获得儿童税收抵免

CTC铰链的资格对几个因素。您因依赖者而要求的孩子必须达到六国税局测试:

  1. 年龄测试:该儿童在纳税年度结束时不满17岁(所以16岁或更小)。
  2. 关系测试:孩子是你的女儿,儿子,继娘,培养孩子,采用孩子,兄弟,姐妹,谁,继承,半姐姐或半兄弟。孩子也可以是任何刚才提到的中的直接后代(例如,你的孙子,侄女或侄子)。
  3. 支持测试这个孩子没有提供超过他们自己一半的“支持”。“这是他们用来支付生活费用的钱。那一年孩子也不能申请联合报税。
  4. 相关的测试:孩子必须是声称为你的受扶养人在您的联邦纳税申报表。
  5. 市民与居民测验:儿童必须是美国公民、美国国民或美国外侨居民。从2018纳税年度开始,孩子还必须有一个社会安全号码。
  6. 居留试验这个孩子一定已经和你住了大半个纳税年了。

儿童税收抵免收入限制

除了上面提到的六个测试,你的收入决定了你是否可以申请CTC。首先,你需要有至少2500美元的收入才有资格获得信贷。然后,当你调整后的总收益(AGI)增加,儿童税收抵免开始逐步淘汰。

因此,当你突破了一定的收入门槛(逐步淘汰水平),你只能获得部分信贷。随着你收入的增加,你可以申请的额度会不断减少,直到你根本无法申请。

对于2019纳税年度,CTC逐步取消的起点是单个申报人和户主20万美元的AGI。如果你的收入超过24万美元,你就不能申请任何抵免。对于联合申报者,40万美元的贷款将开始逐步取消。它将在44万美元时完全退出。

申请儿童税收抵免

都是关于儿童税收抵免的

符合条件的申请人可以在表格1040第12a行或表格1040NR第49行申请CTC。为了帮助你确定你有资格获得多少学分,你可以使用子女税收抵免和其他受扶养人抵免工作表由美国国税局提供。

如果您需要在2018年前返回一年的返回,您只能索取表格1040,1040A或1040NR的信用卡。

有多少儿童税收抵免是可退还的?

对于2020年和2021年,高达1,400美元的CTC可退还。(此前,CTC完全不可退还。)因此,如果您的2020年和2021年税收票据为零,您可能能够为每个合格的儿童获得1,400美元的退款。此金额也被索引到通货膨胀中,因此每年将略有增加。

但是,新税法还将CTC的可退还部分达到超过2,500美元的赚取收入的15%。这意味着您需要至少收入11,830美元的收入,以获得1,400美元的全额退款。

额外子女税收抵免(ACTC)

在新的税法使儿童税收抵免退还之前,一些文件员有资格获得额外的儿童税收抵免(ACTC)。如果CTC将税率降至零零,则此信用会有效地给了您退款。(请记住,CTC以前不予退还。)ACTC在很大程度上逐步淘汰,但如果您需要向2018年前的纳税年度提交返回,您可以找到ACTC的信息表格1040.

其他家属(ODC)的信誉

从2018纳税年度开始,其他家属(ODC)将获得额外的500美元抵免。这样你就可以申请非子女家属,比如父母一方,以及大学生家属(24岁以下)。资格要求非常相似,但你不能为符合资格的受养人申请ODC。

儿童和抚养人税收抵免(CDCTC)

另一个类似的抵免是儿童和抚养税抵免(CDCTC)。如果你有收入,或者你花钱请人照顾被抚养人,你可以申请这个积分。与CTC不同的是,只有当你是未成年子女的父母或监护人时才能申请CTC,你可以为年迈的父母或其他残疾亲属申请CTC。CDCTC的合格家属包括以下人员:

  • 纳税年度结束时12岁或12岁以下的儿童
  • 受供养的成年家庭成员或配偶由于精神或身体上的缺陷而不能照顾自己,除非他们的总收入为$4,150或
    更多的

有了CDCTC,你可以申请最高35%的合格护理费用的抵免。你有资格扣除的确切百分比取决于你的收入水平。如果你有一个被抚养人,你可以申请的最高护理费用额度是3000美元,如果你有一个以上的被抚养人,你可以申请6000美元。这意味着最大可能的信贷是1050美元的一个依赖和2100美元的倍数。CDCTC是不退款的。

根据美国国税局的说法,有资格获得CDCTC的费用包括您支付的资金,即在您工作或寻找工作的同时为家庭服务和护理资格的人。“儿童支持付款不合格。

要申请CDCTC,您需要填写2441年形成

州儿童税收抵免

一些州提供补充性的州级CTC和/或CDCTC,与部分或全部联邦信贷相匹配。在一些州,这些学分是可以退还的,而在另一些州则不能。这种逐态指南哪些州提供自己的劳动所得税抵免(CTC或CDCTC)

外带

都是关于儿童税收抵免的

美国国税局提供儿童税收抵免,以帮助父母和监护人抵消一些提高家庭的成本。如果您有一个不是您的直接儿童的依赖,您也可能有资格获得信用。因为一些儿童税收抵免是可退款,所以在所有人说和完成时,您甚至可能会赚一些钱。

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照片来源:©iStock.com/Christopher Futcher,©iStock.com/gruizza,©iStock.com/DragonImages

阿米莉亚约瑟夫森阿米莉亚·约瑟夫森(Amelia Josephson)是一位热衷于覆盖金融素养主题的作家。她的专业领域包括退休和买房。188金宝博真人平台澳门阿米莉亚的作品已经出现在网络上,包括美国在线、哥伦比亚广播公司新闻和简单美元。她拥有哥伦比亚大学和牛津大学的学位。来自阿拉斯加的阿米莉亚现在把布鲁克林当作自己的家。
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